會計工具・01

E.D.A.

Equity Deferred Amortization

上傳基本資料，自動產出全年分錄

檔案上傳

點擊上傳 Excel 檔案

支援 .xlsx / .xls

需包含工作表：期初設定、變動事件

E.D.A. 處理規則

• 必要工作表：Excel 需含「期初設定」與「變動事件」兩張工作表，缺一則中止。
• 期初設定：讀取年度、每月應攤提數、期初持有股數、總股數、遞延貸項。
• 變動事件：逐月解析增減股數事件，自動計算各月持股比例。
• 分錄產出：依持股比例×每月應攤提數，計算借貸方金額並輸出 1～12 月分錄。
• 範本下載：若尚無 Excel，可先下載空白範本填寫後再上傳。

期初狀態總覽

年度

每月應攤提數 (100%)

1月期初持有股數

1月期初總股數

1月期初遞延貸項 (100%)

全年變動事件清單

全年度無變動事件

{{ evt.month }}月{{ evt.day }}日 {{ evt.type }}

持有 {{ evt.deltaNum > 0 ? '+' : '' }}{{ formatNumber(evt.deltaNum) }} 股・總股 {{ evt.deltaDenom > 0 ? '+' : '' }}{{ formatNumber(evt.deltaDenom) }} 股

{{ baseConfig.year }}年{{ data.month }}月分錄

借： 1552-1 採用權益法之投資（遞延貸項） {{ formatNumber(Math.abs(data.entries.investment)) }}

貸： 7375 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 {{ formatNumber(Math.abs(data.entries.profit)) }}

貸： 3235 資本公積－認列對子公司所有權權益變動數 {{ formatNumber(Math.abs(data.entries.capitalSurplus)) }}

1 期末遞延貸項應有數

遞延貸項期初數 (100%) {{ formatNumber(data.initialDefCreditForMonth100) }}

本期應攤提數 ({{ formatNumber(baseConfig.monthlyAmortization100) }})

期末帳上數 (a)

{{ formatNumber(data.finalDeferredCredit100) }} × ({{ formatNumber(data.finalNum) }}/{{ formatNumber(data.finalDenom) }})

3 未實現收入變動表（應有）

遞延貸項期初數 {{ formatNumber(data.initialDeferredCreditBasedOnRatio) }}

本期已實現（攤提） {{ data.totalRealizedAmortizationRounded < 0 ? `(${formatNumber(Math.abs(data.totalRealizedAmortizationRounded))})` : formatNumber(data.totalRealizedAmortizationRounded) }}

本期已實現（持股變動）

{{ data.realizedRatioChangeExpected < 0 ? `(${formatNumber(Math.abs(data.realizedRatioChangeExpected))})` : formatNumber(data.realizedRatioChangeExpected) }}

{{ data.ratioChangeImpactCalculated < 0 ? `(${formatNumber(Math.abs(data.ratioChangeImpactCalculated))})` : formatNumber(data.ratioChangeImpactCalculated) }} + {{ data.weightingDifference < 0 ? `(${formatNumber(Math.abs(data.weightingDifference))})` : formatNumber(data.weightingDifference) }}

期末餘額 {{ formatNumber(data.finalBookValueA) }}

✓ 已與期末帳上數 (a) 相符

2 未實現收入變動表（核算）

遞延貸項期初數（依持股比） {{ formatNumber(data.initialDeferredCreditBasedOnRatio) }}

{{ formatNumber(data.initialDefCreditForMonth100) }} × {{ formatNumber(data.initialNum) }}/{{ formatNumber(data.initialDenom) }}

{{ detail.startDate }}/{{ data.daysInMonth }}～{{ detail.endDate }}/{{ data.daysInMonth }}　{{ formatNumber(baseConfig.monthlyAmortization100) }} × {{ formatNumber(detail.numerator) }}/{{ formatNumber(detail.denominator) }} × {{ detail.days }}/{{ data.daysInMonth }} = ({{ formatNumber(Math.round(detail.amount)) }})

本期已實現（持股比例變動） {{ data.ratioChangeImpactCalculated < 0 ? `(${formatNumber(Math.abs(data.ratioChangeImpactCalculated))})` : formatNumber(data.ratioChangeImpactCalculated) }}

加權平均持股比例：{{ (data.weightedAverageRatio * 100).toFixed(8) }}%
{{ formatNumber(data.initialDeferredCreditBasedOnRatio) }} × ({{ (data.initialNum/data.initialDenom * 100).toFixed(4) }}% − {{ (data.weightedAverageRatio * 100).toFixed(4) }}%)

期末餘額 (b) {{ formatNumber(data.finalBalanceB) }}

加權平均計算差異 (a－b)

{{ data.weightingDifference < 0 ? `(${formatNumber(Math.abs(data.weightingDifference))})` : formatNumber(data.weightingDifference) }}

{{ formatNumber(data.finalBookValueA) }} − {{ formatNumber(data.finalBalanceB) }}