會計分錄年度自動計算工具

匯入 Excel 後，自動產出全年 1~12 月分錄

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1. 期初狀態總覽

年度 {{ baseConfig.year }}

每月應攤提數(100%) {{ formatNumber(baseConfig.monthlyAmortization100) }}

1月期初持有股數 {{ formatNumber(baseConfig.initialNumerator) }}

1月期初總股數 {{ formatNumber(baseConfig.initialDenominator) }}

1月期初遞延貸項(100%) {{ formatNumber(baseConfig.initialDeferred100) }}

2. 全年變動事件清單

全年度無變動事件

{{ evt.month }}月{{ evt.day }}日 {{ evt.type }}

持有變動: {{ evt.deltaNum > 0 ? '+' : '' }}{{ formatNumber(evt.deltaNum) }} 股

總股變動: {{ evt.deltaDenom > 0 ? '+' : '' }}{{ formatNumber(evt.deltaDenom) }} 股

{{ baseConfig.year }}年{{ data.month }}月分錄

借：

1552-1 採用權益法之投資 (遞延貸項)

貸：

7375 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額

貸：

3235 資本公積-認列對子公司所有權權益變動數

1 期末遞延貸項應有數

遞延貸項期初數(100%) {{ formatNumber(data.initialDefCreditForMonth100) }}

本期應攤提數 ({{ formatNumber(baseConfig.monthlyAmortization100) }})

遞延貸項期末數(100%) {{ formatNumber(data.finalDeferredCredit100) }}

期末帳上數 (a)

{{ formatNumber(data.finalDeferredCredit100) }} * ({{ formatNumber(data.finalNum) }}/{{ formatNumber(data.finalDenom) }})

3 未實現收入變動表 (應有)

遞延貸項期初數

本期已實現(攤提) {{ data.totalRealizedAmortizationRounded < 0 ? `(${formatNumber(Math.abs(data.totalRealizedAmortizationRounded))})` : formatNumber(data.totalRealizedAmortizationRounded) }}

本期已實現(持股變動)

{{ data.realizedRatioChangeExpected < 0 ? `(${formatNumber(Math.abs(data.realizedRatioChangeExpected))})` : formatNumber(data.realizedRatioChangeExpected) }}

{{ data.ratioChangeImpactCalculated < 0 ? `(${formatNumber(Math.abs(data.ratioChangeImpactCalculated))})` : formatNumber(data.ratioChangeImpactCalculated) }} + {{ data.weightingDifference < 0 ? `(${formatNumber(Math.abs(data.weightingDifference))})` : formatNumber(data.weightingDifference) }}

期末餘額 {{ formatNumber(data.finalBookValueA) }}

✓ 已與期末帳上數(a)相符

2 未實現收入變動表 (核算)

遞延貸項期初數(依照持股比) {{ formatNumber(data.initialDeferredCreditBasedOnRatio) }}

{{ formatNumber(data.initialDefCreditForMonth100) }} * {{ formatNumber(data.initialNum) }}/{{ formatNumber(data.initialDenom) }}

本期已實現(攤提) {{ data.totalRealizedAmortizationRounded < 0 ? `(${formatNumber(Math.abs(data.totalRealizedAmortizationRounded))})` : formatNumber(data.totalRealizedAmortizationRounded) }}

{{ detail.startDate }}/{{ data.daysInMonth }}~{{ detail.endDate }}/{{ data.daysInMonth }} {{ formatNumber(baseConfig.monthlyAmortization100) }} * {{ formatNumber(detail.numerator) }}/{{ formatNumber(detail.denominator) }} * {{ detail.days }}/{{ data.daysInMonth }} = ({{ formatNumber(Math.round(detail.amount)) }})

本期已實現(持股比例變動) {{ data.ratioChangeImpactCalculated < 0 ? `(${formatNumber(Math.abs(data.ratioChangeImpactCalculated))})` : formatNumber(data.ratioChangeImpactCalculated) }}

加權平均持股比例: {{ (data.weightedAverageRatio * 100).toFixed(8) }}%

{{ formatNumber(data.initialDeferredCreditBasedOnRatio) }} * ({{ (data.initialNum/data.initialDenom * 100).toFixed(4) }}% - {{ (data.weightedAverageRatio * 100).toFixed(4) }}%)

期末餘額 (b) {{ formatNumber(data.finalBalanceB) }}

加權平均計算差異 (a-b)

{{ data.weightingDifference < 0 ? `(${formatNumber(Math.abs(data.weightingDifference))})` : formatNumber(data.weightingDifference) }}

{{ formatNumber(data.finalBookValueA) }} - {{ formatNumber(data.finalBalanceB) }}